Izrada master budžeta — od nule do radnog dokumenta

Što ovaj program pokriva

Master budžet nije samo zbroj brojeva iz različitih odjela. Radi se o dokumentu koji mora biti konzistentan, logički usklađen i upotrebljiv za donošenje odluka — a to se ne postiže bez jasne metodologije.

Struktura programa po modulima

• 01

  Anatomija master budžeta

  Koje komponente čine cjeloviti budžet i kako su međusobno povezane. Prolazimo kroz operativni, financijski i kapitalni dio — i objašnjavamo zašto redoslijed izrade nije proizvoljan.

• 02

  Budžet prihoda i prodaje

  Kako postavljati realne prodajne projekcije bez pretjeranog optimizma. Razmatramo sezonske obrasce, segmentaciju po kategorijama i što se događa kad pretpostavke ne drže.

• 03

  Troškovi proizvodnje i nabave

  Direktni i indirektni troškovi, normativne kalkulacije, utjecaj promjena cijena sirovina. Kroz konkretne primjere vidite kako greška u ovom dijelu utječe na cijeli dokument.

• 04

  Operativni troškovi i režijski budžet

  Planiranje fiksnih i varijabilnih troškova po centrima odgovornosti. Kako postavljati limite koji imaju smisla, a ne samo prenijeti prošlogodišnje iznose s korekcijom od nekoliko posto.

• 05

  Novčani tok i likvidnost

  Budžet prihoda i rashoda nije isto što i plan novčanog toka. Ovaj modul pokazuje kako izgraditi cash flow projekciju koja prati stvarne rokove naplate i plaćanja.

• 06

  Konsolidacija i analiza odstupanja

  Spajanje svih dijelova u jedan dokument, provjera konzistentnosti i postavljanje praćenja izvršenja. Kako čitati odstupanja i što napraviti kad plan i stvarnost divergiraju.

Što polaznici dobivaju na kraju

Program nije namijenjen računovođama koji rade tehničku knjiženje — nego financijskim analitičarima, controller-ima i voditeljima koji moraju razumjeti budžet kao upravljački alat, a ne samo kao godišnju obvezu prema upravi.